601208:東材科技2016年度內(nèi)部控制評價報告
公司代碼：601208 公司簡稱：東材科技
四川東材科技集團股份有限公司
2016年度內(nèi)部控制評價報告
四川東材科技集團股份有限公司全體股東：
根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求（以下簡稱企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系），結(jié)合本公司（以下簡稱公司）內(nèi)部控制制度和評價辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對公司2016年12月31日（內(nèi)部控制評價報告基準日）的內(nèi)部控制有效性進行了評價。
一. 重要聲明
按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實施內(nèi)部控制，評價其有效性，并如實披露內(nèi)部控制評價報告是公司董事會的責任。監(jiān)事會對董事會建立和實施內(nèi)部控制進行監(jiān)督。經(jīng)理層負責組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運行。公司董事會、監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、高級管理人員保證本報告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對報告內(nèi)容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶法律責任。
公司內(nèi)部控制的目標是合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故僅能為實現(xiàn)上述目標提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档?，根?jù)內(nèi)部控制評價結(jié)果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險。
二. 內(nèi)部控制評價結(jié)論
1. 公司于內(nèi)部控制評價報告基準日，是否存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷
□是 √否
2. 財務(wù)報告內(nèi)部控制評價結(jié)論
√有效□無效
根據(jù)公司財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷的認定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準日，不存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會認為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財務(wù)報告內(nèi)部控制。
3. 是否發(fā)現(xiàn)非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷
□是√否
根據(jù)公司非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷認定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準日，公司未發(fā)現(xiàn)非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷。
4. 自內(nèi)部控制評價報告基準日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間影響內(nèi)部控制有效性評價結(jié)論的因素
□適用√不適用
自內(nèi)部控制評價報告基準日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評價結(jié)論的因素。
5. 內(nèi)部控制審計意見是否與公司對財務(wù)報告內(nèi)部控制有效性的評價結(jié)論一致
√是□否
6. 內(nèi)部控制審計報告對非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷的披露是否與公司內(nèi)部控制評價報告披露一致
√是□否
三. 內(nèi)部控制評價工作情況
(一). 內(nèi)部控制評價范圍
公司按照風(fēng)險導(dǎo)向原則確定納入評價范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項以及高風(fēng)險領(lǐng)域。
1. 納入評價范圍的主要單位包括：四川東材科技集團股份有限公司、綿陽東方絕緣漆有限責任公司、
四川東方絕緣材料股份有限公司、連云港東材絕緣材料有限公司、四川東材絕緣技術(shù)有限公司、綿陽市東方絕緣材料加工有限公司、江蘇東材新材料有限責任公司、天津中紡凱泰特種材料科技有限公司、鄭州華佳新能源技術(shù)有限公司、太湖金張科技股份有限公司。
2. 納入評價范圍的單位占比：
指標 占比（%）
納入評價范圍單位的資產(chǎn)總額占公司合并財務(wù)報表資產(chǎn)總額之比 100%
納入評價范圍單位的營業(yè)收入合計占公司合并財務(wù)報表營業(yè)收入總額之比 100%
3. 納入評價范圍的主要業(yè)務(wù)和事項包括:
發(fā)展戰(zhàn)略、組織架構(gòu)、人力資源、社會責任、企業(yè)文化、資金管理、投資管理、預(yù)算管理、采購業(yè)務(wù)、銷售業(yè)務(wù)、固定資產(chǎn)管理、存貨管理、安全環(huán)保、質(zhì)量管理、合同管理、研究與開發(fā)、項目管理、關(guān)聯(lián)交易、財務(wù)報告、內(nèi)部監(jiān)督、信息披露與信息系統(tǒng)等，涵蓋了所有重大交易和日常經(jīng)營管理活動。
4. 重點關(guān)注的高風(fēng)險領(lǐng)域主要包括：
投資管理、資產(chǎn)管理、擔保業(yè)務(wù)、安全環(huán)保以及質(zhì)量管理等
5. 上述納入評價范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項以及高風(fēng)險領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營管理的主要方面，是否存
在重大遺漏
□是√否
6. 是否存在法定豁免
□是√否
7. 其他說明事項
無
(二). 內(nèi)部控制評價工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認定標準
公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系及《上海證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》、《企業(yè)會計準則》及公司相關(guān)規(guī)章制度，組織開展內(nèi)部控制評價工作。
1. 內(nèi)部控制缺陷具體認定標準是否與以前年度存在調(diào)整
□是√否
公司董事會根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度等因素，區(qū)分財務(wù)報告內(nèi)部控制和非財務(wù)報告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認定標準，并與以前年度保持一致。
2. 財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認定標準
公司確定的財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標準如下：
指標名稱 重大缺陷定量標準 重要缺陷定量標準 一般缺陷定量標準
錯報金額占年末 錯報金額＞年末資產(chǎn)總額 年末資產(chǎn)總額0.3%＜錯報 錯報金額≤年末資產(chǎn)總額
資產(chǎn)總額的比例 0.5% 金額≤年末資產(chǎn)總額0.5% 0.3%
公司確定的財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標準如下：
缺陷性質(zhì) 定性標準
重大缺陷 出現(xiàn)以下一個或多個事件的為重大缺陷：a)公司董事、監(jiān)事和高級管理人員的
舞弊行為，內(nèi)部控制系統(tǒng)未能發(fā)現(xiàn)或進行事前約束控制；b)當期財務(wù)報表存在重
大錯誤，而公司內(nèi)部控制在運行過程中未能發(fā)現(xiàn)該錯報；c)控制環(huán)境無效；d)其
他可能影響報表使用者正確判斷的缺陷。
重要缺陷 出現(xiàn)以下一個或多個事件的為重要缺陷：a)未依照公認會計準則選擇和應(yīng)用會
計政策；b)未建立反舞弊程序和控制措施；c)對于非常規(guī)或特殊交易的賬務(wù)處理沒
有建立相應(yīng)的控制機制或沒有實施且沒有相應(yīng)的補償性控制；d)對于期末財務(wù)報告
過程的控制存在一項或多項缺陷且不能合理保證編制的財務(wù)報表達到真實、準確的
目標。
一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷為一般缺陷。
3. 非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認定標準
公司確定的非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標準如下：
指標名稱 重大缺陷定量標準 重要缺陷定量標準 一般缺陷定量標準
缺陷可能造成直 損失金額≥1000萬元 500萬元≤損失金額＜ 損失金額＜500萬元
接財產(chǎn)損失金額 1000萬元
公司確定的非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標準如下：
缺陷性質(zhì) 定性標準
重大缺陷 出現(xiàn)以下一個或多個事件的為重大缺陷：a)違反國家法律、法規(guī)并被處以重罰
或承擔重大刑事責任的；b)高級管理人員和高級技術(shù)人員流失嚴重；c)控制制度缺
失可能導(dǎo)致系統(tǒng)性失效的；d)對已經(jīng)發(fā)現(xiàn)并報告的重大內(nèi)部控制缺陷在經(jīng)過合理時
間后，并未加以改正；e)發(fā)生重大負面事項，對公司定期報告披露造成負面影響的；
f)媒體頻現(xiàn)負面新聞，涉及面廣且負面影響一直未消除。
重要缺陷 出現(xiàn)以下一個或多個事件的為重要缺陷：a)關(guān)鍵崗位業(yè)務(wù)人員流失嚴重；b)
重大決策出現(xiàn)失誤，造成較大損失的；c)對已經(jīng)發(fā)現(xiàn)并報告的重要內(nèi)部控制缺陷在
經(jīng)過合理時間后，并未加以改正；d)媒體出現(xiàn)負面新聞，并經(jīng)公司正式披露或監(jiān)
管部門證實給公司帶來較大損失的。
一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷為一般缺陷。
(三). 內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況
1. 財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況
1.1. 重大缺陷
報告期內(nèi)公司是否存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷
□是√否
1.2. 重要缺陷
報告期內(nèi)公司是否存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重要缺陷
□是√否
1.3. 一般缺陷
報告基準日公司不存在財務(wù)報告內(nèi)部控制一般缺陷。
1.4. 經(jīng)過上述整改，于內(nèi)部控制評價報告基準日，公司是否存在未完成整改的財務(wù)報告內(nèi)部控制重大
缺陷
□是√否
1.5. 經(jīng)過上述整改，于內(nèi)部控制評價報告基準日，公司是否存在未完成整改的財務(wù)報告內(nèi)部控制重要
缺陷
□是√否
2. 非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況
2.1. 重大缺陷
報告期內(nèi)公司是否發(fā)現(xiàn)非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷
□是√否
2.2. 重要缺陷
報告期內(nèi)公司是否發(fā)現(xiàn)非財務(wù)報告內(nèi)部控制重要缺陷
□是√否
2.3. 一般缺陷
報告基準日公司不存在非財務(wù)報告內(nèi)部控制一般缺陷。
2.4. 經(jīng)過上述整改，于內(nèi)部控制評價報告基準日，公司是否發(fā)現(xiàn)未完成整改的非財務(wù)報告內(nèi)部控制重
大缺陷
□是√否
2.5. 經(jīng)過上述整改，于內(nèi)部控制評價報告基準日，公司是否發(fā)現(xiàn)未完成整改的非財務(wù)報告內(nèi)部控制重
要缺陷
□是√否
四. 其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項說明
1. 上一年度內(nèi)部控制缺陷整改情況
□適用√不適用
2. 本年度內(nèi)部控制運行情況及下一年度改進方向
□適用√不適用
3. 其他重大事項說明
□適用√不適用
董事長（已經(jīng)董事會授權(quán)）：于少波
四川東材科技集團股份有限公司
2017年4月26日
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