江蘇陽光2016年度內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告
公司代碼：600220 公司簡稱：江蘇陽光
江蘇陽光股份有限公司
2016年度內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告
江蘇陽光股份有限公司全體股東：
根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求（以下簡稱企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系），結(jié)合本公司（以下簡稱公司）內(nèi)部控制制度和評價(jià)辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對公司2016年12月31日（內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日）的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行了評價(jià)。
一. 重要聲明
按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，評價(jià)其有效性，并如實(shí)披露內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告是公司董事會(huì)的責(zé)任。監(jiān)事會(huì)對董事會(huì)建立和實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及董事、監(jiān)事、高級管理人員保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶法律責(zé)任。
公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故僅能為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档?，根?jù)內(nèi)部控制評價(jià)結(jié)果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。
二. 內(nèi)部控制評價(jià)結(jié)論
1. 公司于內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，是否存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷
□是 √否
2. 財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制評價(jià)結(jié)論
√有效□無效
根據(jù)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會(huì)認(rèn)為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。
3. 是否發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷
□是√否
根據(jù)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司未發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷。
4. 自內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間影響內(nèi)部控制有效性評價(jià)結(jié)論的因素
□適用√不適用
自內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評價(jià)結(jié)論的因素。
5. 內(nèi)部控制審計(jì)意見是否與公司對財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制有效性的評價(jià)結(jié)論一致
√是□否
6. 內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告對非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的披露是否與公司內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告披露一致
√是□否
三. 內(nèi)部控制評價(jià)工作情況
(一). 內(nèi)部控制評價(jià)范圍
公司按照風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則確定納入評價(jià)范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。
1. 納入評價(jià)范圍的主要單位包括：江蘇陽光股份有限公司、江蘇陽光新橋熱電有限公司、江蘇陽光
云亭熱電有限公司、江蘇陽光璜塘熱電有限公司、大豐陽光熱電有限公司、江蘇陽光呢絨銷售服飾有限公司、江蘇陽光后整理有限公司、昊天投資有限公司、勝天投資有限公司、江陰金帝毛紡織有限公司、江陰賽維毛紡織有限公司、陽光埃塞俄比亞毛紡織染有限公司。
2. 納入評價(jià)范圍的單位占比：
指標(biāo) 占比（%）
納入評價(jià)范圍單位的資產(chǎn)總額占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)總額之比 100
納入評價(jià)范圍單位的營業(yè)收入合計(jì)占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表營業(yè)收入總額之比 100
3. 納入評價(jià)范圍的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括:
組織結(jié)構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、企業(yè)文化、資金活動(dòng)、采購業(yè)務(wù)、生產(chǎn)計(jì)劃、銷售業(yè)務(wù)、工程項(xiàng)目、財(cái)務(wù)報(bào)告、合同管理、信息系統(tǒng)。
4. 重點(diǎn)關(guān)注的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域主要包括：
公司層面內(nèi)部控制、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制流程、籌資與投資流程、采購與付款流程、銷售與收款流程、在建工程流程、生產(chǎn)與計(jì)劃流程。
5. 上述納入評價(jià)范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營管理的主要方面，是否存
在重大遺漏
□是√否
6. 是否存在法定豁免
□是√否
7. 其他說明事項(xiàng)
無
(二). 內(nèi)部控制評價(jià)工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系及公司《內(nèi)控手冊》，組織開展內(nèi)部控制評價(jià)工作。
1. 內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)是否與以前年度存在調(diào)整
□是√否
公司董事會(huì)根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度等因素，區(qū)分財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制和非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并與以前年度保持一致。
2. 財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：
指標(biāo)名稱 重大缺陷定量標(biāo)準(zhǔn) 重要缺陷定量標(biāo)準(zhǔn) 一般缺陷定量標(biāo)準(zhǔn)
利潤總額 錯(cuò)報(bào)≥5% 3.5%≤錯(cuò)報(bào)＜5% 錯(cuò)報(bào)＜3.5%
資產(chǎn)總額 錯(cuò)報(bào)≥3% 1%≤錯(cuò)報(bào)＜3% 錯(cuò)報(bào)＜1%
營業(yè)收入總額 錯(cuò)報(bào)≥1% 0.5%≤錯(cuò)報(bào)＜1% 錯(cuò)報(bào)＜0.5%
所有者權(quán)益總額 錯(cuò)報(bào)≥1% 0.5%≤錯(cuò)報(bào)＜1% 錯(cuò)報(bào)＜0.5%
說明:
無
公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：
缺陷性質(zhì) 定性標(biāo)準(zhǔn)
重大缺陷 公司內(nèi)部控制環(huán)境無效；發(fā)現(xiàn)董事、監(jiān)事和高級管理人員重大舞弊；發(fā)現(xiàn)當(dāng)期財(cái)務(wù)
報(bào)表存在重大潛在錯(cuò)報(bào)，而內(nèi)部控制在運(yùn)行過程中未能發(fā)現(xiàn)該潛在錯(cuò)報(bào)；已經(jīng)發(fā)現(xiàn)
并報(bào)告給管理層的重大缺陷在合理的時(shí)間后未加以改正；因會(huì)計(jì)差錯(cuò)導(dǎo)致的監(jiān)管機(jī)
構(gòu)處罰；其他可能影響報(bào)表使用者正確判斷的缺陷。
重要缺陷 未依照公認(rèn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則選擇和應(yīng)用會(huì)計(jì)政策；未建立反舞弊程序和控制措施；對于非
常規(guī)或特殊交易的賬務(wù)處理沒有建立相應(yīng)的控制機(jī)制或沒有實(shí)施且沒有相應(yīng)的補(bǔ)
償性控制；對于期末財(cái)務(wù)報(bào)告過程的控制存在一項(xiàng)或多項(xiàng)缺陷且不能合理保證編制
的財(cái)務(wù)報(bào)表達(dá)到真實(shí)、準(zhǔn)確的目標(biāo)。
一般缺陷 未構(gòu)成重大缺陷、重要缺陷標(biāo)準(zhǔn)的其他內(nèi)部控制缺陷。
說明：
無
3. 非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：
指標(biāo)名稱 重大缺陷定量標(biāo)準(zhǔn) 重要缺陷定量標(biāo)準(zhǔn) 一般缺陷定量標(biāo)準(zhǔn)
營業(yè)收入總額 直接財(cái)產(chǎn)損失≥1% 0.5%≤直接財(cái)產(chǎn)損失＜1% 直接財(cái)產(chǎn)損失＜0.5%
說明：
無
公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：
缺陷性質(zhì) 定性標(biāo)準(zhǔn)
重大缺陷 違犯國家法律、法規(guī)或規(guī)范性文件；重大決策程序不科學(xué)；制度缺失可能導(dǎo)致系統(tǒng)
性失效；重大或重要缺陷不能得到整改；其他對公司影響重大的情形。
重要缺陷 決策程序?qū)е鲁霈F(xiàn)一般性失誤；重要業(yè)務(wù)制度或系統(tǒng)存在缺陷；關(guān)鍵崗位業(yè)務(wù)人員
流失嚴(yán)重；內(nèi)部控制評價(jià)的結(jié)果特別是重要缺陷未得到整改；其他對公司產(chǎn)生較大
負(fù)面影響的情形。
一般缺陷 決策程序效率不高；一般業(yè)務(wù)制度或系統(tǒng)存在缺陷；一般崗位業(yè)務(wù)人員流失嚴(yán)重；
一般缺陷未得到整改。
說明：
無
(三). 內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
1. 財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
1.1. 重大缺陷
報(bào)告期內(nèi)公司是否存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷
□是√否
1.2. 重要缺陷
報(bào)告期內(nèi)公司是否存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重要缺陷
□是√否
1.3. 一般缺陷
公司內(nèi)部控制流程在日常運(yùn)營中存在一般控制缺陷，但公司采用內(nèi)部控制自我評價(jià)和內(nèi)審部門專項(xiàng)審計(jì)的雙重評價(jià)和監(jiān)督機(jī)制，一般缺陷經(jīng)發(fā)現(xiàn)后立即整改，使公司風(fēng)險(xiǎn)可控，對公司財(cái)務(wù)報(bào)告不構(gòu)成實(shí)質(zhì)影響。
1.4. 經(jīng)過上述整改，于內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司是否存在未完成整改的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大
缺陷
□是√否
1.5. 經(jīng)過上述整改，于內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司是否存在未完成整改的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重要
缺陷
□是√否
2. 非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
2.1. 重大缺陷
報(bào)告期內(nèi)公司是否發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷
□是√否
2.2. 重要缺陷
報(bào)告期內(nèi)公司是否發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重要缺陷
□是√否
2.3. 一般缺陷
公司內(nèi)部控制流程在日常運(yùn)營中存在一般控制缺陷，但公司采用內(nèi)部控制自我評價(jià)和內(nèi)審部門專項(xiàng)審計(jì)的雙重評價(jià)和監(jiān)督機(jī)制，一般缺陷經(jīng)發(fā)現(xiàn)后立即整改，使公司風(fēng)險(xiǎn)可控，不影響公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
2.4. 經(jīng)過上述整改，于內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司是否發(fā)現(xiàn)未完成整改的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重
大缺陷
□是√否
2.5. 經(jīng)過上述整改，于內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司是否發(fā)現(xiàn)未完成整改的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重
要缺陷
□是√否
四. 其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項(xiàng)說明
1. 上一年度內(nèi)部控制缺陷整改情況
□適用√不適用
2. 本年度內(nèi)部控制運(yùn)行情況及下一年度改進(jìn)方向
√適用□不適用
本年度隨著公司完善內(nèi)部控制體系工作的持續(xù)開展，公司制度及內(nèi)部控制流程執(zhí)行效果不斷增強(qiáng)，內(nèi)部控制在所有重大業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)均得到有效執(zhí)行，公司內(nèi)部控制體系整體運(yùn)行情況良好。
公司在2017年度將持續(xù)完善內(nèi)部控制體系，加強(qiáng)內(nèi)部控制執(zhí)行管理與監(jiān)督，提升管理效率和管理
水平，促進(jìn)公司可持續(xù)發(fā)展。
3. 其他重大事項(xiàng)說明
□適用√不適用
董事長（已經(jīng)董事會(huì)授權(quán)）：陳麗芬
江蘇陽光股份有限公司
2017年4月17日
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