大東南:關于對深圳證券交易所2017年半年報問詢函的回復公告
證券代碼：002263 證券簡稱：大東南 公告編號：2017-086
浙江大東南股份有限公司
關于對深圳證券交易所2017年半年報問詢函的回復公告本公司及董事會全體成員保證公告內(nèi)容真實、準確和完整，沒有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏。
浙江大東南股份有限公司（以下簡稱“公司”）于近日收到深圳證券交易所發(fā)出的《關于對浙江大東南股份有限公司2017年半年報的問詢函》（中小板半年報問詢函【2017】第21號），公司對問詢函中所列示的各項詢問逐一進行了認真自查和核實分析，已按照要求向深圳證券交易所作出了回復，現(xiàn)將有關情況公告如下：
1、報告期內(nèi)，你公司營業(yè)收入為46，484.92萬元，較上年同期增長15.8%；
實現(xiàn)歸屬于上市公司股東的凈利潤（以下簡稱“凈利潤”）-270.19 萬元，較上
年同期大幅減虧。請結(jié)合產(chǎn)品結(jié)構(gòu)及產(chǎn)量、產(chǎn)品價格走勢、毛利率、費用、資產(chǎn)減值、非經(jīng)常性損益等方面分業(yè)務板塊詳細測算并說明你公司大幅減虧的原因。
回復：
（1）公司報告期、上年同期合并利潤比較簡表： 單位：萬元
項 目 2017.1-6 2016.1-6 備注
一、營業(yè)收入 46485 40147
二、營業(yè)成本 42721 35612
三、營業(yè)毛利 3764 4535
其中：主營毛利 3882 4484
四、主營毛利率% 8.82 11.80
稅金及附加 309 48
銷售費用 611 696
管理費用 2821 3389
財務費用 2423 2636
資產(chǎn)減值損失 655 -67
加：公允價值變動收益（損失以“-”號填
列）
投資收益（損失以“-”號填列） 1785 75
匯兌收益（損失以“-”號填列）
其他收益 192
五、營業(yè)利潤（虧損以“-”號填列） -1079 -2092
加：營業(yè)外收入 798 269
減：營業(yè)外支出 1 6
六、利潤總額（虧損總額以“-”號填列） -282 -1829
減：所得稅費用 69 221
七、凈利潤（凈虧損以“-”號填列） -351 -2051
歸屬于母公司股東的凈利潤 -270 -1874
少數(shù)股東損益 -81 -177
八、其他綜合收益稅后凈額
九、綜合收益總額 -351 -2051
歸屬于母公司股東的綜合收益總額 -270 -1874
歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額 -81 -177
（2）關于主營業(yè)務有關數(shù)據(jù)：
單位：噸、平方米、支；元/公斤，萬元，%
產(chǎn)品產(chǎn)量 單位 營業(yè) 毛利率 毛利 費用 資產(chǎn) 非經(jīng)常歸母
價格 收入 減值 性損益 凈利潤
計量單位噸 元/�K 萬元 % 萬元 萬元 萬元 萬元 萬元
BOPP 噸 元/�K
2016.1-6 672 7.39 1263 -0.17 -2.12
2017.1-6 0 8.96 15.36 8.36 1.28
電容膜 噸 元/�K
2016.1-6 5210 20.3 9829 20.86 2050
2017.1-6 6919 18.83 11302 23.27 2630
PET 噸 元/�K
2016.1-6 24928 6.32 15519 0.85 132
2017.1-6 37045 7.99 22099 -1.57 -346
CPP 噸 元/�K
2016.1-6 8699 8.98 7490 1.38 103
2017.1-6 8823 10.19 6343 0.54 34
網(wǎng)絡游戲
2016.1-6 2435 91.54 2229
2017.1-6 2260 77.61 1754
信息服務
2016.1-6 1 100 1
2017.1-6 235 41.42 97
隔離膜 平方米 元/�O
2016.1-6 120萬 1.94 43.65 -1.06 -0.46
2017.1-6 128萬 0.65 79.44 -120 -95
其他
2016.1-6 1437 -2.02 -29
2017.1-6 1286 -2.48 -31
鋰電池 支 元/支
2016.1-6
2017.1-6 259452 4.5 376.9 -42.56 -160
主營合計
2016.1-6 38018 11.80 4484
2017.1-6 43998 8.82 3882
總計
2016.1-6 40147 4535 6990 -67 263.63 -1874
2017.1-6 46485 3764 6233 655 969.05 -270
注：上表“費用”含稅金及附加、期間費用、所得稅費用等。
（3）簡析：
報告期公司實現(xiàn)營業(yè)收入 46485 萬元，比上年同期增長 15.8%；營業(yè)利潤
-1079萬元，較上年同期-2092萬元減少虧損1013萬元；凈利潤-351萬元，比
上年同期-2051萬元減少虧損1700萬元；歸母凈利潤-270萬元，比上年同期-1874
萬元減虧1604萬元。影響凈利潤減少虧損1700萬元的因素有：因營業(yè)毛利減少
而減少利潤771萬元（其中主營業(yè)務毛利減少603萬元）；因費用減少而增加利
潤757萬元；因投資收益增加而增加利潤1710萬元；因資產(chǎn)減值損失增加而減
少利潤722萬元；因非經(jīng)常性損益增加而增加利潤726萬元。
上述費用減少的主要因素有：管理費用同比上期有較大減少，其中上海游唐網(wǎng)絡技術有限公司（下稱“上海游唐”）同比上期減少186萬元；財務費用因本期貸款利息支出下降而同比上期減少213萬元；所得稅費用因納稅所得額減少而同比上期少計繳152萬元。
綜合上述報告期與上年同期合并利潤比較及上述簡析可見，報告期公司大幅減虧的主要原因，系本期公司子公司-杭州大東南高科包裝有限公司（下稱“杭州高科”）轉(zhuǎn)讓其聯(lián)營企業(yè)-杭州易商大東南實業(yè)發(fā)展有限公司40%股權(quán)而產(chǎn)生股權(quán)處置收益1784萬元及計入本期收益（營業(yè)外收入及其他收益）的政府補助收入923萬元所致，具體情況公司已在半年報中詳細披露。
2、報告期，你公司計入當期損益的政府補助金額為 922.99 萬元，占當期
凈利潤的 341%。請說明主要政府補助收到的時間、發(fā)放主體、發(fā)放原因、計入
當期損益的合規(guī)性，并說明對于單筆大額政府補助是否履行了信息披露義務。
回復：
公司計入本期收益的政府補助見下表： 單位：元
補貼是否 與資產(chǎn)
補助項目 發(fā)放主體 發(fā)放原因 性質(zhì)類型 影響當年 是否特 本期發(fā) 上期發(fā) 相關/
發(fā)放時間 盈虧 殊補貼 生金額 生金額 與收益
相關
杭州市余杭 因符合地方政府
杭州市發(fā)展循環(huán)區(qū)財政局 補助 招商引資等地方是 否 8,333.34 8,333.34與資產(chǎn)
經(jīng)濟專項資金 2012.12.31 性扶持政策而獲 相關
下?lián)? 得的補助
收潘火街道財審寧波市鄞州 因符合地方政府
科15年度中央外區(qū)潘火街道 招商引資等地方 與收益
經(jīng)貿(mào)發(fā)展專項資財政審計 補助 性扶持政策而獲是 否 29,500.00 相關
金 2017年3月 得的補助
下?lián)?
收到潘火街道財寧波市鄞州 因符合地方政府
審科下?lián)?6年度區(qū)潘火街道 招商引資等地方 與收益
穩(wěn)增促調(diào)專項資財政審計 補助 性扶持政策而獲是 否 339,993.00 相關
金 2017年1月 得的補助
下?lián)?
寧波市鄞州 因符合地方政府
收到潘火街道財區(qū)潘火街道 招商引資等地方 與收益
審科16年品牌獎財政審計科獎勵 性扶持政策而獲是 否 50,000.00 相關
勵 17年4月下 得的補助
撥
寧波市鄞州 因符合地方政府
收鄞州潘火街道區(qū)潘火街道 招商引資等地方 與收益
財審科16年獎勵財政審計科獎勵 性扶持政策而獲是 否 32,000.00 相關
17年6月下 得的補助
撥
因從事國家鼓勵
2010年重點產(chǎn)業(yè)寧波市財政 和扶持特定行
振興和技術改造局 補助 業(yè)、產(chǎn)業(yè)而獲得是 否 221,333.34 221,333.34與資產(chǎn)
(第三批、第四 2010.12.16 的補助（按國家 相關
批)補助 下?lián)? 級政策規(guī)定依法
取得）
因從事國家鼓勵
國家發(fā)展和 和扶持特定行
產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整項改革文員會補助 業(yè)、產(chǎn)業(yè)而獲得是 否 274,666.68 274,666.68與資產(chǎn)
目(第二批)補助2013.9.22 的補助（按國家 相關
下?lián)? 級政策規(guī)定依法
取得）
寧波市鄞州 因從事國家鼓勵
寧波市2013年度區(qū)經(jīng)濟和信補助 和扶持特定行
重點企業(yè)技術改息化局和寧 業(yè)、產(chǎn)業(yè)而獲得是 否 122,666.64 122,666.64與資產(chǎn)
造項目第二批補波市鄞州區(qū) 的補助（按國家 相關
助 財政局 級政策規(guī)定依法
2013.11.22 取得）
寧波市鄞州 因從事國家鼓勵
寧波市2014年度區(qū)經(jīng)濟和信補助 和扶持特定行
重點企業(yè)技術改息化局、寧 業(yè)、產(chǎn)業(yè)而獲得是 否 86,566.68 86,566.68與資產(chǎn)
造項目第一批補波市鄞州區(qū) 的補助（按國家 相關
助 財政局 級政策規(guī)定依法
2014.7.24 取得）
寧波市鄞州補助 因從事國家鼓勵
寧波市2014年度區(qū)經(jīng)濟和信 和扶持特定行
重點企業(yè)技術改息化局、寧 業(yè)、產(chǎn)業(yè)而獲得是 否 41,966.64 41,966.64與資產(chǎn)
造項目第二批補波市鄞州區(qū) 的補助（按國家 相關
助 財政局 級政策規(guī)定依法
2014.12.29 取得）
寧波市鄞州 因符合地方政府
2015年第二批人區(qū)潘火街道補助 招商引資等地方是 否 200,000.00與收益
才專項經(jīng)費 財政審計科 性扶持政策而獲 相關
得的補助
因符合地方政府
專項補助經(jīng)費 浙江省諸暨 招商引資等地方是 否 100,000.00與收益
市財政局 性扶持政策而獲 相關
得的補助
國家發(fā)展改 因從事國家鼓勵
產(chǎn)業(yè)振興和技術革委,工業(yè) 和扶持特定行
改造項目中央財和信息化部補助 業(yè)、產(chǎn)業(yè)而獲得是 否 251,379.86 與資產(chǎn)
政補助 2012.12.20 的補助（按國家 相關
下?lián)? 級政策規(guī)定依法
取得）
諸暨市財政 因符合地方政府
諸暨財政局科技局2017年2補助 招商引資等地方是 否 5,541,200.00 與收益
扶持專項資金 月下?lián)? 性扶持政策而獲 相關
得的補助
上海市虹口 因符合地方政府
企業(yè)轉(zhuǎn)型升級補區(qū)財政局 補助 招商引資等地方是 否 1,320,000.00 1,390,000.00與收益
助 2017年3、4 性扶持政策而獲 相關
月下?lián)? 得的補助
諸暨市地方 因符合地方政府
房產(chǎn)稅減免返還稅務局第二補助 招商引資等地方是 否 390,673.81 與收益
稅務分局17 性扶持政策而獲 相關
年6月下?lián)? 得的補助
諸暨市地方 因符合地方政府
房產(chǎn)稅困難優(yōu)惠稅務局第二補助 招商引資等地方是 否 519,640.91 與收益
審批減免 稅務分局17 性扶持政策而獲 相關
年6月下?lián)? 得的補助
合計 -- -- -- -- -- 9,229,920.90 2,445,533.32--
公司計入當期損益的政府補助金額922.99萬元（具體補助項目在公司半年
報及公司半年財報中都有詳細披露），其中計入當期損益與資產(chǎn)相關項目金額，系經(jīng)“遞延收益”分期核算的以前年度與資產(chǎn)有關的政府補助按受益期限分期轉(zhuǎn)入當期收益部分。
上述經(jīng)“遞延收益”核算與資產(chǎn)有關的政府補助項目，以前年度有關公司年報均已作過詳細、持續(xù)披露；上述較大金額政府補助如諸暨市財政局科技扶持專 項資金撥款554.12萬元，公司也已于收款當期（2017年2月）及時披露。公司不存在應披露未披露的政府補助情況。
上述政府補助922.99萬元，均系與本期損益有關的政府補助，根據(jù)新《企
業(yè)會計準則-政府補助》的規(guī)定，計入公司本期損益-營業(yè)外收入731.27萬元、
計入公司其他收益191.72萬元。
3、報告期內(nèi)，你公司經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為-2,600.87萬元，與
上年同期相比下降 177%。請結(jié)合具體現(xiàn)金流入流出，以及經(jīng)營性應收、應付、
存貨等情況，分析說明經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流凈額大幅下降的原因。
回復：
（1）報告期、上年同期經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 單位：萬元
項目 2017.1-6月(A) 2016.1-6月(B) 變化比較(A-B)
銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金 45464.40 39371.04 6093.36
收到的稅費返還 175.41 471.57 -296.16
收到其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金 10186.57 1294.34 8892.23
經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計 55826.39 41136.95 14689.44
購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金 41730.33 36525.51 5204.82
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 2585.70 2588.76 -3.06
支付的各項稅費 1527.97 1521.08 6.89
支付其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金 12583.25 1440.83 11142.42
經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計 58427.26 42076.19 16351.07
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -2600.87 -939.24 -1661.63
公司報告期經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為-2600.87 萬元，與上年同期
-939.24萬元下降1661.63萬元，下降幅度177%。其中，報告期銷售商品、提供
勞務收入現(xiàn)金較上年同期增加6093.36萬元，購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金較
上年同期增加 5204.82 萬元，其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金收支凈額同比減少
2250.19萬元?？梢妶蟾嫫诮?jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額大幅下降與其他與經(jīng)營
活動有關的現(xiàn)金收支凈額同比減少有關。
報告期其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金收支中有代收代繳上海游唐原個人股東股權(quán)轉(zhuǎn)讓個人所得稅7841萬元，此外收入中有政府補助841萬元、稅務部門退回預繳稅款1000萬元、海關退回保證金45萬元、收回備用金258萬元等；支出中有管理費用、銷售費用1383萬元、手續(xù)費112萬元、咨詢費190萬元、物流費184萬元、支付備用金258萬元、歸還非關聯(lián)企業(yè)暫借款500萬元、出借非關聯(lián)企業(yè)款項208萬元、支付客戶過橋貸款1100萬元及其他往來款項等。
（2）從財務分析角度看，公司購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金發(fā)生額主要與當期的營業(yè)成本發(fā)生額、當期存貨的增加額、當期預付款項的增加額、當期應付賬款的減少額相關：即當期發(fā)生的營業(yè)成本、當期存貨、預付款項的增加、當期應付賬款的減少，意味著公司當期購買商品、接受勞務付現(xiàn)金額的增加。
報告期、上年同期相關會計科目有關數(shù)據(jù)如下： 單位：萬元
項目 2017.1-6月(A) 2016.1-6月(B) 變化比較(A-B)
營業(yè)成本發(fā)生額 42721.38 35612.08 7109.30
存貨余額增加額 3091.13 1606.57 1484.56
預付款項增加額 591.67 1656.92 -1065.25
應付賬款減少額 327.09 3483.36 -3156.27
應付票據(jù)增加額 0 0 0
由上表可知，公司兩個期間的營業(yè)成本、存貨增加額、預付款項增加額、應付賬款減少額均有較大變化：報告期營業(yè)成本比上年同期增加7109.30萬元，報告期的存貨增加額比上年同期的存貨增加額增加1484.56萬元，報告期預付款項的增加額比上年同期的預付款項增加額減少1065.25萬元，報告期的應付賬款減少額比上年同期的應付賬款減少額減少3156.27萬元。受上述因素的綜合影響，公司報告期購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金較上年同期增加5204.82萬元。
進一步分析預付款項增加額可知，報告期期末、期初預付款項的增加額為591萬元，上年同期1656萬元，兩期的增加額指標的差額為-1065萬元，直觀反映出報告期原材料采購過程中預付貨款的結(jié)算方式執(zhí)行情況比上年同期有所改善。
此外，通過分析應付賬款減少額可知，報告期期初、期末應付賬款的減少額為327萬元，上年同期3483萬元，兩期的減少額指標減少3156萬元，反映出報告期原材料采購過程中賒購延付、力爭商業(yè)信用優(yōu)惠的情況比上年同期有所改進。
4、截止報告期末，你公司長期借款余額為5，800萬元，較上年末增長544%。
請說明上述借款的還款時間、還款來源以及截至目前的還款情況，結(jié)合相關財務指標說明公司的償債能力，以及是否存在償債壓力。
回復：
截止報告期末，公司長期借款余額為5800萬元，其中公司子公司杭州高科
長期借款余額900萬元、寧波大東南萬象科技有限公司（下稱“寧波萬象”）長
期借款余額4900萬元。
杭州高科長期借款900萬元系三年期長期貸款，于2016年5月23日借入。
寧波萬象該項借款也系三年期貸款，于2017年1月5日借入，借入金額為
5000萬元。該項貸款協(xié)議約定：自2017年6月-2019年6月期間，每半年歸還
100萬元，余款4500萬元約定于2020年1月5日還請。寧波萬象已于2017年6
月21日歸還100萬元，報告期末該項借款余額4900萬元。歸還借款的資金系企
業(yè)自有資金。
杭州高科報告期PET產(chǎn)量37045噸、同比增長48.61%，銷售33192噸、同比
增長44.42%，營業(yè)收入22099萬元、同比增加42.40%。報告期末總資產(chǎn)117566.54
萬元，資產(chǎn)負債率37.51%。
寧波萬象報告期電容膜產(chǎn)量6919噸、同比增長32.80%，銷售6024噸、同比
增長22.07%，營業(yè)收入11302萬元、同比增加14.99%。報告期末總資產(chǎn)89685.29
萬元，資產(chǎn)負債率48.29%。
公司認為，從借款企業(yè)報告期生產(chǎn)經(jīng)營形勢看，適當?shù)娜谫Y對于保障企業(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營是必要的；從企業(yè)的銷售流入和企業(yè)財務狀況分析，公司認為，上述兩公司均具備較強的償債能力，不存在償債壓力。
5、截止報告期末，你公司應收賬款余額為2.18億元，較期初余額增長44.9%。
請結(jié)合銷售政策、收入確認政策等說明應收賬款大幅增加的原因。
回復：
報告期，公司營業(yè)收入46484.92萬元，較上年同期增長15.8%，其中杭州高
科PET產(chǎn)量37045噸、同比增長48.61%，銷售33192噸、同比增長44.42%，營
業(yè)收入22099萬元、同比增加42.40%。寧波萬象報告期電容膜產(chǎn)量6919噸、同
比增長32.80%，銷售6024噸、同比增長22.07%，營業(yè)收入11302萬元、同比增
加14.99%。
由于杭州高科、寧波萬象因募投項目陸續(xù)投產(chǎn)，產(chǎn)銷量有較大幅度增加，銷售收入也有一定增長。但市場的形勢還是比較復雜、嚴峻，市場競爭也比較激烈。
為進一步釋放設備產(chǎn)能、努力拓展產(chǎn)品市場，公司結(jié)合市場銷售形勢，報告期適當調(diào)整了有關產(chǎn)品銷售信用政策，使得產(chǎn)品賒銷條件出現(xiàn)些許改變，從而導致報告期末應收賬款余額有一定幅度增加。公司在適當調(diào)整銷售信用政策的同時，一定會嚴格把握好對銷售貨款的回收和管理。
對于企業(yè)收入確認政策，公司按照《企業(yè)會計準則》和公司現(xiàn)行會計政策執(zhí)行，未作調(diào)整變更。
6、截止報告期末，你公司存貨余額為2.02億元，較年初增長18.1%。請結(jié)
合營業(yè)成本變動、銷售模式變化、主要客戶變更、產(chǎn)能擴張、銷售退回等方面情況，分析說明存貨增長的原因及合理性。
回復：
報告期末，公司存貨余額2.02億元，較年初1.71億元增加0.31億元，增
長18.1%。
根據(jù)公司及公司子公司有關財務數(shù)據(jù)，上述存貨期末、期初增加額3100萬
元，主要集中在公司子公司-浙江大東南萬象科技有限公司（下稱“浙江萬象”）和杭州高科。其中浙江萬象存貨期末、期初增加額1741萬元、杭州高科期末、期初存貨增加額1066萬元，兩者合計2807萬元。
浙江萬象上述存貨期末比期初增加1741萬元，主要系由庫存商品期末、期
初差額所形成。浙江萬象主營CPP薄膜生產(chǎn)銷售，年產(chǎn)能2.5萬噸，報告期產(chǎn)量
4808噸，銷售量3732噸。該公司期末庫存商品CPP薄膜1568噸、金額為1715
萬元，期初CPP薄膜487噸計金額為519萬元，期末比期初增加1196萬元。庫
存商品金額增加1196萬元的主要原因：從歷史看，二季度本屬CPP產(chǎn)品銷售淡
季，而今年淡季更淡，以致企業(yè)產(chǎn)銷銜接不盡如人意，從而導致報告期末庫存商品的數(shù)量較年初增加了1081噸；另外，由于一季度春節(jié)假期，加上生產(chǎn)淡季，產(chǎn)品產(chǎn)量不足，使得設備產(chǎn)能釋放受限，而致單位產(chǎn)品固定成本抬高，期末庫存商品的單位成本1.094萬元/噸，比期初1.066萬元/噸上升0.028萬元/噸?？上驳氖?，進入三季度后，上述庫存商品存量已經(jīng)得以消化。
杭州高科主營PET薄膜制造、銷售。杭州高科上述存貨期末、期初增加金額
1066萬元中，主要有在產(chǎn)品增加金額336萬元、庫存商品增加金額700萬元。
從數(shù)量上分析，期末庫存商品的數(shù)量較年初增加了655噸；從成本角度看，期末
庫存商品的單位成本0.8066萬元/噸，比期初0.7644萬元/噸上升0.0422萬元/
噸。杭州高科由于募投項目投產(chǎn)等原因，報告期PET產(chǎn)量37045噸、同比增長
48.61%，銷售33192噸、同比增長44.42%，營業(yè)收入22099萬元、同比增42.40%，
產(chǎn)能有所釋放，產(chǎn)、銷形勢比上年有一定改善。公司認為，隨著產(chǎn)能的有效釋放，企業(yè)以適當?shù)拇尕泝鋮⑴c資金周轉(zhuǎn)也是必要的，同時公司也繼續(xù)努力研發(fā)新產(chǎn)品、努力擴大市場、努力降低產(chǎn)品成本、盡量減少資金（包括存貨資金）占用作為企業(yè)管理、發(fā)展的永恒主題。
特此公告。
浙江大東南股份有限公司董事會
2017年10月13日
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