600680:*ST上普2018年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告
上海普天郵通科技股份有限公司 2018年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告 上海普天郵通科技股份有限公司全體股東： 根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求（以下簡(jiǎn)稱企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系），結(jié)合本公司（以下簡(jiǎn)稱公司）內(nèi)部控制制度和評(píng)價(jià)辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對(duì)公司2018年12月31日（內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日）的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行了評(píng)價(jià)。一.重要聲明 按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，評(píng)價(jià)其有效性，并如實(shí)披露內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告是公司董事會(huì)的責(zé)任。監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)建立和實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。除獨(dú)立董事李建平、何和平、謝仲華外，其他公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶法律責(zé)任。獨(dú)立董事李建平、何和平的理由均為因囿無(wú)法辨識(shí)公司現(xiàn)行內(nèi)控環(huán)境是否能有效執(zhí)行既定內(nèi)控制度并有效、及時(shí)防范、發(fā)現(xiàn)、糾正所有可能存在的重大內(nèi)控缺陷而不發(fā)表意見。謝仲華的理由為因受局限無(wú)法辨識(shí)公司現(xiàn)行內(nèi)控環(huán)境是否能有效執(zhí)行既定內(nèi)控制度并有效、及時(shí)防范、發(fā)現(xiàn)、糾正所有可能存在的重大內(nèi)控缺陷而不發(fā)表意見。 公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故僅能為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档?，根?jù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果推測(cè)未來(lái)內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。 二.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)論 1. 公司于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，是否存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷 □是√否 2. 財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)論 √有效□無(wú)效 根據(jù)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會(huì)認(rèn)為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。 3. 是否發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷 √是□否 上海普天2018年4月27日對(duì)外公告公司2017年度報(bào)告無(wú)法在法定期限內(nèi)披露定期報(bào)告，2018年5月9日上海普天收到中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱“中國(guó)證監(jiān)會(huì)”）《調(diào)查通知書》（編號(hào)：滬調(diào)查通字2018-2-001號(hào)），因公司涉嫌信息披露違法違規(guī)進(jìn)行立案調(diào)查。2019年2月27日，上海普天及相 關(guān)當(dāng)事人收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)《行政處罰事先告知書》（處罰字【2019】31號(hào)）。因上海普天涉嫌違反了《上市公司信息披露管理辦法》，中國(guó)證監(jiān)會(huì)擬決定對(duì)公司及相關(guān)當(dāng)事人違法行為的事實(shí)給予相應(yīng)的行政處罰。上海普天管理層已識(shí)別出上述重大缺陷，并在2018年5月完成相關(guān)整改工作。 4. 自內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間影響內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)結(jié)論的因素 □適用√不適用 自內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)結(jié)論的因素。 5. 內(nèi)部控制審計(jì)意見是否與公司對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制有效性的評(píng)價(jià)結(jié)論一致 √是□否 6. 內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告對(duì)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的披露是否與公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告披露一致 √是□否 三.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作情況 (一). 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍 公司按照風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則確定納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。 1.納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位包括：上海普天郵通科技股份有限公司、上海普天郵通進(jìn)出口有限公司、上海普天網(wǎng)絡(luò)技術(shù)有限公司、上海普天能源科技有限公司、上海普天郵通商用機(jī)器有限公司、上海郵通移動(dòng)通信科技有限公司、上海普天中科能源技術(shù)有限公司、上海郵通物業(yè)管理有限公司、上海山崎電路板有限公司； 2. 納入評(píng)價(jià)范圍的單位占比： 指標(biāo) 占比（%） 納入評(píng)價(jià)范圍單位的資產(chǎn)總額占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)總額之比 100.00% 納入評(píng)價(jià)范圍單位的營(yíng)業(yè)收入合計(jì)占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表營(yíng)業(yè)收入總額之比 100.00% 3. 納入評(píng)價(jià)范圍的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括: 組織構(gòu)架、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、社會(huì)責(zé)任、企業(yè)文化、資金活動(dòng)、采購(gòu)業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、銷售業(yè)務(wù)、工程項(xiàng)目、財(cái)務(wù)報(bào)告、全面預(yù)算、合同管理、信息系統(tǒng)等。 4. 重點(diǎn)關(guān)注的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域主要包括： 退市風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、存貨風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)、合同管理風(fēng)險(xiǎn)、固定資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)等。5. 上述納入評(píng)價(jià)范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營(yíng)管理的主要方面，是否存 在重大遺漏 □是√否 □是√否 7. 其他說明事項(xiàng) 無(wú) (二). 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn) 公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系及企業(yè)相關(guān)規(guī)定，組織開展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作。 1. 內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)是否與以前年度存在調(diào)整 □是√否 公司董事會(huì)根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對(duì)重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度等因素，區(qū)分財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制和非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并與以前年度保持一致。 2. 財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn) 公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下： 指標(biāo)名稱 重大缺陷定量標(biāo)準(zhǔn) 重要缺陷定量標(biāo)準(zhǔn) 一般缺陷定量標(biāo)準(zhǔn) 營(yíng)業(yè)收入 錯(cuò)報(bào)金額≥營(yíng)業(yè)收入的1% 營(yíng)業(yè)收入的0.5%≤錯(cuò)報(bào)金 錯(cuò)報(bào)金額
<營(yíng)業(yè)收入的 額<營(yíng)業(yè)收入的1% 0.5% 說明: 無(wú) 公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下： 缺陷性質(zhì) 定性標(biāo)準(zhǔn) 重大缺陷 導(dǎo)致注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)公司出具無(wú)法表示或否定意見的審計(jì)報(bào)告；導(dǎo)致公司更改對(duì)外提 供的財(cái)務(wù)報(bào)表。 重要缺陷 導(dǎo)致注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)公司出具保留意見的審計(jì)報(bào)告。 一般缺陷 導(dǎo)致注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)公司出具帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的無(wú)保留意見審計(jì)報(bào)告。 說明： 3. 非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn) 公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下： 指標(biāo)名稱 重大缺陷定量標(biāo)準(zhǔn) 重要缺陷定量標(biāo)準(zhǔn) 一般缺陷定量標(biāo)準(zhǔn) 凈資產(chǎn) 錯(cuò)報(bào)金額≥凈資產(chǎn)的0.5% 凈資產(chǎn)的0.3%≤錯(cuò)報(bào)金額 錯(cuò)報(bào)金額＜凈資產(chǎn)的0.3% ＜凈資產(chǎn)的0.5% 公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下： 是指一個(gè)或多個(gè)控制缺陷的組合，可能導(dǎo)致企業(yè)嚴(yán)重偏離控制目標(biāo)的情形。 （1）違反國(guó)家法律、法規(guī)； （2）因違法、嚴(yán)重違規(guī)受到監(jiān)管部門的處罰； （3）重要業(yè)務(wù)缺乏制度控制或制度系統(tǒng)性失效。內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的結(jié)果特別是重大 或重要缺陷未得到整改； （4）公司的重大投資、重要人事任免、重大項(xiàng)目安排、大額資金支出未進(jìn)行集體 決策和進(jìn)行規(guī)范的審核審批程序； （5）審計(jì)委員會(huì)或者外部審計(jì)師發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)報(bào)表存在重要錯(cuò)報(bào)； （6）公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員舞弊； （7）中高級(jí)管理人員和骨干員工流失嚴(yán)重； 是指一個(gè)或多個(gè)控制缺陷的組合，其嚴(yán)重程度和經(jīng)濟(jì)后果低于重大缺陷，但仍有可 能導(dǎo)致企業(yè)偏離控制目標(biāo)的情形。 （1）管理層的舞弊行為，內(nèi)控體系雖進(jìn)行了事前控制約束，但控制措施不完備， 或內(nèi)控體系能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)但不能及時(shí)制止； （2）因輕微違規(guī)受到監(jiān)管部門的處罰； （3）個(gè)別重要業(yè)務(wù)制度控制不完善或制度系統(tǒng)存在設(shè)計(jì)不合理； （4）公司核心管理文件、制度、表單內(nèi)容不完整； （5）公司的重大投資、重要人事任免、重大項(xiàng)目安排、大額資金支出雖進(jìn)行集體 決策但未進(jìn)行規(guī)范的審核審批程序； （6）審計(jì)委員會(huì)或者外部審計(jì)師發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)報(bào)表存在重要錯(cuò)報(bào)； （7）中高級(jí)管理人員和骨干員工流失率顯著增加； （8）公司核心關(guān)鍵崗位流失嚴(yán)重； 是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。 (三). 內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況 1. 財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況 1.1.重大缺陷 報(bào)告期內(nèi)公司是否存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷 □是√否 1.2.重要缺陷 報(bào)告期內(nèi)公司是否存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重要缺陷 1.3.一般缺陷 1.4.經(jīng)過上述整改，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司是否存在未完成整改的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大 缺陷 1.5.經(jīng)過上述整改，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司是否存在未完成整改的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重要 2.1.重大缺陷 報(bào)告期內(nèi)公司是否發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷 √是□否 根據(jù)上述非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)公司發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷，數(shù)量1個(gè)。 截至報(bào) 非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi) 業(yè)務(wù) 缺陷整改情況 改計(jì) 告基準(zhǔn) 告發(fā)出 部控制重大缺 缺陷描述 領(lǐng)域 劃 日是否 陷 完成整 改 上海普天2018 2018年5月9日上海普天收到中 其他 1、上海普天管理層已識(shí) 是 年4月27日對(duì) 國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn) 別出該重大缺陷，并在 外公告公司 稱“中國(guó)證監(jiān)會(huì)”）《調(diào)查通知書》 2018年5月完成整改， 2017年度報(bào)告 （編號(hào)：滬調(diào)查通字2018-2-001 規(guī)避了相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。 無(wú)法在法定期 號(hào)），因公司涉嫌信息披露違法 2、上海普天對(duì)已識(shí)別出 限內(nèi)披露定期 違規(guī)進(jìn)行立案調(diào)查。2019年2月 的內(nèi)控環(huán)境缺陷實(shí)施了 報(bào)告。 27日，上海普天及相關(guān)當(dāng)事人收 制度修改；其中，按上 到中國(guó)證監(jiān)會(huì)《行政處罰事先告 交所相應(yīng)的指引，對(duì)《信 知書》（處罰字【2019】31號(hào)）。 息披露事務(wù)管理制度》 因上海普天涉嫌違反了《上市公 進(jìn)行了修訂，已通過董 司信息披露管理辦法》，中國(guó)證 事會(huì)審議。 監(jiān)會(huì)擬決定對(duì)公司及相關(guān)當(dāng)事 3、上海普天設(shè)立了內(nèi)部 人違法行為的事實(shí)給予相應(yīng)的 規(guī)范，細(xì)化流程，明確 行政處罰。 責(zé)任；建立健全了集體 決議、辦公會(huì)會(huì)議、董 事會(huì)會(huì)議制度規(guī)范與要 求，強(qiáng)化了集體決策效 力，2018年度的內(nèi)控整 改工作取得了一定的成 效。 2.2.重要缺陷 報(bào)告期內(nèi)公司是否發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重要缺陷 2.3.一般缺陷 2.4.經(jīng)過上述整改，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司是否發(fā)現(xiàn)未完成整改的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重 大缺陷 要缺陷 四.其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項(xiàng)說明 上一年度內(nèi)部控制缺陷整改情況 □適用√不適用 2. 本年度內(nèi)部控制運(yùn)行情況及下一年度改進(jìn)方向 √適用□不適用 上海普天郵通科技股份有限公司將在下一年度堅(jiān)定不移落實(shí)“兩個(gè)責(zé)任”；進(jìn)一步夯實(shí)內(nèi)控管理，強(qiáng)化制度執(zhí)行的監(jiān)察和內(nèi)部測(cè)試，促進(jìn)內(nèi)部控制體系有效運(yùn)行；妥善處理歷史遺留問題；繼續(xù)推進(jìn)兩金壓降和逾期應(yīng)收款催收工作；強(qiáng)化預(yù)算管理，大力壓降成本。 其他重大事項(xiàng)說明 董事長(zhǎng)（已經(jīng)董事會(huì)授權(quán)）：徐千 上海普天郵通科技股份有限公司 2019年4月26日 < iv>
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