*ST東南:內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告
浙江大東南股份有限公司 內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告 浙江大東南股份有限公司全體股東： 根據(jù)財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)等部門聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求(以下簡(jiǎn)稱企業(yè)內(nèi)部控制體系)，結(jié)合本公司(以下簡(jiǎn)稱公司)內(nèi)部控制制度和評(píng)價(jià)方法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對(duì)公司截止至2018年12月31日(內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日)的內(nèi)部控建立的合理性、完整性和實(shí)施的有效性進(jìn)行了評(píng)價(jià)，并就內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行中存在的缺陷進(jìn)行了認(rèn)定。現(xiàn)將公司截至2018年12月31日與公司財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)的內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)情況報(bào)告如下： 一、重要聲明 內(nèi)部控制是由企業(yè)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層和全體員工實(shí)施的、旨在實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的過程。在公司治理層的監(jiān)督下，按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，設(shè)計(jì)、實(shí)施和維護(hù)有效的內(nèi)部控制，評(píng)價(jià)其有效性，并如實(shí)披露內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告是本公司董事會(huì)的責(zé)任。監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)建立和實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任。 建立與實(shí)施內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故僅能為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普呋虺绦蜃裱某潭冉档?，根?jù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果推測(cè)未來內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。 二、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作組織情況 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作由公司董事會(huì)及其下設(shè)的審計(jì)委員會(huì)領(lǐng)導(dǎo)，組成以審計(jì)部門為主導(dǎo)多部門參與的評(píng)價(jià)小組，對(duì)納入評(píng)價(jià)范圍的主要風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域和單位進(jìn)行評(píng)價(jià)。 (一)評(píng)價(jià)程序：成立評(píng)價(jià)小組，制定評(píng)價(jià)方案；現(xiàn)場(chǎng)檢查；評(píng)價(jià)小組研究認(rèn)定內(nèi)部控制缺陷；整改方案進(jìn)行討論和審核；按照規(guī)定權(quán)限和程序報(bào)董事會(huì)審議批準(zhǔn)。 (二)評(píng)價(jià)方法：組成評(píng)價(jià)小組綜合運(yùn)用個(gè)別訪談、調(diào)查問卷、專題討論、穿行測(cè)試、統(tǒng)計(jì) 抽樣、比較分析等多種方法，廣泛收集本公司內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和有效運(yùn)行的證據(jù)，研究認(rèn)定內(nèi)部控制設(shè)計(jì)缺陷和運(yùn)行缺陷。 三、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍 公司按照風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則確定納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位包括：公司及全部控股子公司。納入合并范圍單位資產(chǎn)總額占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)總額的100%，營(yíng)業(yè)收入合計(jì)占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表營(yíng)業(yè)收入的100%。 納入評(píng)價(jià)范圍的主要業(yè)務(wù)包括：資金、采購(gòu)、生產(chǎn)、銷售、關(guān)聯(lián)交易、對(duì)外擔(dān)保、信息披露等。 納入評(píng)價(jià)范圍的事項(xiàng)包括：公司層面的公司治理、組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、企業(yè)文化、信息披露、信息與溝通、內(nèi)部審計(jì)；業(yè)務(wù)層面的人力資源、財(cái)務(wù)報(bào)告、資金管理、資產(chǎn)管理、采購(gòu)業(yè)務(wù)、成本費(fèi)用管理、銷售業(yè)務(wù)、工程管理、研究與開發(fā)、對(duì)外投資、關(guān)聯(lián)交易、擔(dān)保業(yè)務(wù)、對(duì)子公司的管控等。 重點(diǎn)關(guān)注的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域主要包括關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部控制、對(duì)外擔(dān)保的內(nèi)部控制、授權(quán)審批流程運(yùn)行的有效性、財(cái)務(wù)報(bào)告的內(nèi)部控制和信息披露的內(nèi)部控制。 上述納入評(píng)價(jià)范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營(yíng)管理的主要方面，不存在重大遺漏。 (一)治理結(jié)構(gòu) 公司按照《公司法》、《證券法》和《公司章程》等法律和相關(guān)規(guī)定建立了規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)和議事規(guī)則，明確決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責(zé)權(quán)限，形成科學(xué)有效的職責(zé)分工和制衡機(jī)制。 1．股東大會(huì)是公司最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，制定了《股東大會(huì)議事規(guī)則》，對(duì)股東大會(huì)的性質(zhì)、職權(quán)及股東大會(huì)的召集與通知、提案、表決、決議等工作程序作出了明確規(guī)定。該規(guī)則的制定并有效執(zhí)行，保證了股東大會(huì)依法行使重大事項(xiàng)的決策權(quán)，有利于保障股東的合法權(quán)益。 2．董事會(huì)是公司的常設(shè)決策機(jī)構(gòu)，向股東大會(huì)負(fù)責(zé)，對(duì)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的重大決策問題進(jìn)行審議并做出決定，或提交股東大會(huì)審議公司。董事由股東大會(huì)選舉產(chǎn)生，董事長(zhǎng)由董事會(huì)選舉產(chǎn)生。董事會(huì)由7名董事組成，設(shè)董事長(zhǎng)1人，副董事長(zhǎng)1人，其中獨(dú)立董事3名。下設(shè)戰(zhàn)略委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)、薪酬委員會(huì)、提名委員會(huì)四個(gè)專門委員會(huì)和董事會(huì)辦公室；專門委員會(huì)委員均由公司董事、獨(dú)立董事?lián)?。公司制定了《董事?huì)議事規(guī)則》、《獨(dú)立董事工作制度》、《獨(dú)立董事年報(bào)工作制度》、《戰(zhàn)略委員會(huì)議事規(guī)則》、《審計(jì)委員會(huì)議事規(guī)則》、《薪酬委員會(huì)工 作規(guī)則》、《提名委員會(huì)議事規(guī)則》，規(guī)定了董事的選聘程序、董事的義務(wù)、董事會(huì)的構(gòu)成和職責(zé)、董事會(huì)議事規(guī)則、獨(dú)立董事工作程序、各專門委員會(huì)的構(gòu)成和職責(zé)等。這些制度的制定并有效執(zhí)行，能保證專門委員會(huì)有效履行職責(zé)，為董事會(huì)科學(xué)決策提供幫助。 3．監(jiān)事會(huì)是公司的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對(duì)公司董事、經(jīng)理的行為及公司財(cái)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督。公司監(jiān)事會(huì)由3名監(jiān)事組成，其中2名為職工代表。公司制定了《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》，對(duì)監(jiān)事職責(zé)、監(jiān)事會(huì)職權(quán)、監(jiān)事會(huì)的召集與通知、決議等作了明確規(guī)定。該規(guī)則的制定并有效執(zhí)行，有利于充分發(fā)揮監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督作用，保障股東利益、公司利益及員工合法利益不受侵犯。 4．總經(jīng)理全面負(fù)責(zé)公司的日常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，組織實(shí)施董事會(huì)的決議。公司制定了《總經(jīng)理工作細(xì)則》，規(guī)定了總經(jīng)理職責(zé)、總經(jīng)理辦公會(huì)、總經(jīng)理報(bào)告制度、監(jiān)督制度等內(nèi)容。這些制度的制定并有效執(zhí)行，確保了董事會(huì)的各項(xiàng)決策得以有效實(shí)施，提高了公司的經(jīng)營(yíng)管理水平與風(fēng)險(xiǎn)防范能力。 (二)內(nèi)部組織結(jié)構(gòu) 公司設(shè)置的內(nèi)部機(jī)構(gòu)有：財(cái)務(wù)部、融資部、內(nèi)審部、采購(gòu)部、銷售部、生產(chǎn)計(jì)劃辦、人力資源部、研發(fā)中心、加貿(mào)部、安保部、基建科、證券投資部、總經(jīng)辦、工程部。通過合理劃分各部門職責(zé)及崗位職責(zé)，并貫徹不相容職務(wù)相分離的原則，使各部門之間形成分工明確、相互配合、相互制衡的機(jī)制，確保了公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的有序健康運(yùn)行,保障了控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。 (三)發(fā)展戰(zhàn)略 公司在董事會(huì)下設(shè)立戰(zhàn)略委員會(huì)負(fù)責(zé)發(fā)展戰(zhàn)略管理工作，對(duì)公司長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略、重大投資決策進(jìn)行研究并提出建議。公司收集、綜合分析內(nèi)、外部信息，召開戰(zhàn)略研討會(huì)，廣泛征求內(nèi)、外部專家和委員會(huì)等各方面的論證意見，制定了符合公司實(shí)際的發(fā)展戰(zhàn)略：公司將大力發(fā)展新能源、新材料領(lǐng)域戰(zhàn)略部署，加快新產(chǎn)品的開發(fā)進(jìn)度、擴(kuò)大產(chǎn)品的生產(chǎn)能力，不斷追求和提升品質(zhì)。 (四)企業(yè)文化 本公司秉承“專注主業(yè)、追求卓越”的企業(yè)精神，堅(jiān)持以技術(shù)創(chuàng)新為核心，以科學(xué)管理為手段，以市場(chǎng)需求為導(dǎo)向，以節(jié)能降耗為目標(biāo)，以誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)為理念，以股東利益為天職，實(shí)現(xiàn)中國(guó)塑料包裝產(chǎn)業(yè)現(xiàn)代化、科技化，把企業(yè)打造成為全中國(guó)乃至全世界最大可降解再利用的新型綠色健康塑料包裝產(chǎn)業(yè)研發(fā)、生產(chǎn)基地。公司十分重視加強(qiáng)文化建設(shè)，培育積極向上的價(jià)值 觀和社會(huì)責(zé)任感，倡導(dǎo)誠(chéng)實(shí)守信、愛崗敬業(yè)、開拓創(chuàng)新和團(tuán)隊(duì)協(xié)作情神，樹立現(xiàn)代管理理念，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。董事、監(jiān)事、經(jīng)理及其他高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)在企業(yè)文化建設(shè)中發(fā)揮主導(dǎo)作用。企業(yè)員工應(yīng)當(dāng)遵守員工行為守則，認(rèn)真履行崗位職責(zé)。 (五)信息披露 公司制定了《信息披露管理制度》、《重大信息內(nèi)部報(bào)告制度》、《定期報(bào)告工作制度》、《獨(dú)立董事年報(bào)工作制度》等制度，明確了信息披露責(zé)任人、信息披露事務(wù)管理部門和相關(guān)義務(wù)人、各責(zé)任人及義務(wù)人職責(zé)、信息披露的內(nèi)容與標(biāo)準(zhǔn)、信息披露的審核流程、信息披露相關(guān)文件及資料的檔案管理、投資者關(guān)系活動(dòng)等，如定期報(bào)告、臨時(shí)報(bào)告、重大事項(xiàng)的流轉(zhuǎn)程序。公司通過制定《內(nèi)幕信息保密制度》，對(duì)內(nèi)幕信息的范圍、內(nèi)幕信息知情人的范圍作了規(guī)定，實(shí)行內(nèi)幕信息知情人備案制度，以做好內(nèi)幕信息的保密工作。 (六)信息與溝通 公司已建立信息與溝通制度，明確內(nèi)部控制相關(guān)信息的收集、處理和傳遞程序，確保信息及時(shí)溝通，促進(jìn)內(nèi)部控制有效運(yùn)行。 (1)信息收集渠道暢通。公司可以通過財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料、經(jīng)營(yíng)管理資料、調(diào)研報(bào)告、專項(xiàng)信息、內(nèi)部刊物．辦公網(wǎng)絡(luò)等渠道，獲取內(nèi)部信息；也可以通過行業(yè)協(xié)會(huì)組織、社會(huì)中介機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)往來單位、市場(chǎng)調(diào)查、來信來訪、網(wǎng)絡(luò)媒體以及有關(guān)監(jiān)管部門等渠道，獲取外部信息。 (2)信息傳遞及時(shí)。公司能將內(nèi)部控制相關(guān)信息在內(nèi)部各管理級(jí)次、責(zé)任單位、業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)之間，以及企業(yè)與外部投資者、債權(quán)人、客戶、供應(yīng)商、中介機(jī)構(gòu)和監(jiān)管部門等有關(guān)方面之間進(jìn)行及時(shí)溝通和反饋，信息溝通過程中發(fā)現(xiàn)的問題，能及時(shí)報(bào)告并加以解決。重要信息能及時(shí)傳遞給董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層。 (3)信息系統(tǒng)運(yùn)行安全。公司已建立對(duì)信息系統(tǒng)開發(fā)與維護(hù)、訪問與變更、數(shù)據(jù)輸入與輸出、文件儲(chǔ)存與保管、網(wǎng)絡(luò)安全等方面的控制制度，保證信息系統(tǒng)安全穩(wěn)定運(yùn)行。 (4)反舞弊機(jī)制透明。公司已建立反舞弊機(jī)制，明確反舞弊工作的重點(diǎn)領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)和有關(guān)機(jī)構(gòu)在反舞弊工作中的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范舞弊案件的舉報(bào)、調(diào)查、處理、報(bào)告和補(bǔ)救程序。建立了舉報(bào)投訴制度和舉報(bào)人保護(hù)制度，設(shè)置舉報(bào)專線，明確舉報(bào)投訴處理程序、辦理時(shí)限和辦結(jié)要求，確保舉報(bào)、投訴成為企業(yè)有效掌握信息的重要途徑。舉報(bào)投訴制度和舉報(bào)人保護(hù)制度已及時(shí)傳達(dá)至全體員工。 公司投入力量進(jìn)行了內(nèi)部網(wǎng)站的策劃運(yùn)作，以郵件系統(tǒng)為切入點(diǎn)，利用ERP、OA等現(xiàn)代化 信息平臺(tái)，使得各部門以及員工與管理層之間信息傳遞更迅速有效、快捷順暢。同時(shí)，公司在信息化建設(shè)中實(shí)施了內(nèi)網(wǎng)郵箱和外部網(wǎng)站的物理隔離，確保了信息安全。 (七)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)立情況 公司董事會(huì)下設(shè)審計(jì)委員會(huì)，根據(jù)《審計(jì)委員會(huì)議事規(guī)則》等規(guī)定，負(fù)責(zé)公司內(nèi)、外部審計(jì)的溝通、監(jiān)督和核查工作。審計(jì)委員會(huì)由3名董事組成，獨(dú)立董事2名，其中有1名獨(dú)立董事為會(huì)計(jì)專業(yè)人士，且擔(dān)任委員會(huì)召集人。審計(jì)委員會(huì)下設(shè)審計(jì)部，設(shè)審計(jì)部經(jīng)理1名，配備審計(jì)員1名，具備獨(dú)立開展審計(jì)工作的專業(yè)能力。公司根據(jù)《審計(jì)委員會(huì)議事規(guī)則》、《內(nèi)部控制制度》、《內(nèi)部審計(jì)制度》等相關(guān)規(guī)定，建立了內(nèi)部控制監(jiān)督制度，明確了內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和其他內(nèi)部機(jī)構(gòu)在內(nèi)部監(jiān)督中的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范了內(nèi)部監(jiān)督的程序、方法、要求以及日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督的范圍、頻率，對(duì)監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，應(yīng)能及時(shí)分析缺陷的性質(zhì)和產(chǎn)生的原因，提出整改方案，并采取適當(dāng)?shù)男问郊皶r(shí)向董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)或者管理層報(bào)告。但公司在實(shí)際執(zhí)行中存在偏差，公司存在關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性資金占用及為關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保事項(xiàng)，且未按照相關(guān)制度規(guī)定履行相關(guān)的決策程序和信息披露義務(wù)，審計(jì)監(jiān)督系統(tǒng)在日常工作中沒有發(fā)現(xiàn)上述缺陷，并未按要求及時(shí)向恰當(dāng)?shù)膶蛹?jí)匯報(bào)，對(duì)內(nèi)部控制的監(jiān)督失效。 (八)人力資源政策 公司制定了有利于企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的人力資源政策，包括：?jiǎn)T工的聘用、培訓(xùn)、辭退與辭職；員工的薪酬、考核、晉升與獎(jiǎng)懲；關(guān)鍵崗位員工的強(qiáng)制休假制度和定期崗位輪換制度；掌握國(guó)家秘密或重要商業(yè)秘密的員工離崗的限制性規(guī)定等。 同時(shí)，公司非常重視員工素質(zhì)，將職業(yè)道德修養(yǎng)和專業(yè)勝任能力作為選拔和聘用員工的重要標(biāo)準(zhǔn)。全公司目前共同717名員工，其中具有高級(jí)職稱的5人，具有中級(jí)職稱的15人，具有初級(jí)職稱的12人；其中博士1人，碩士研究生3人，本科生58人，大專生86人。公司還根據(jù)實(shí)際工作的需要，針對(duì)不同崗位展開多種形式的后續(xù)培訓(xùn)教育，使員工們都能勝任其工作崗位，不斷提升人力資源對(duì)于企業(yè)戰(zhàn)略的支持力。 (九)財(cái)務(wù)報(bào)告 公司按照會(huì)計(jì)法、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、稅法等有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，建立了較為完善的《財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度》。公司設(shè)置了獨(dú)立的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，在財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算方面均設(shè)置了較為合理的崗位，制定了相應(yīng)的崗位工作說明書，并配備了足夠的專職人員以保證財(cái)務(wù)工作的順利進(jìn)行。會(huì) 計(jì)機(jī)構(gòu)人員分工明確，實(shí)行崗位責(zé)任制，各崗位能夠起到互相牽制的作用，批準(zhǔn)、執(zhí)行和記錄職能分開。 (十)資金營(yíng)運(yùn)管理制度 1．貨幣資金管理 公司通過《資金管理制度》規(guī)范了公司的資金預(yù)算管理、投資資金管理、融資資金管理、營(yíng)運(yùn)資金管理、費(fèi)用報(bào)銷審批程序、資金審批權(quán)限
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